Declaración de renta sugerida: cómo revisarla y evitar sanciones

Cada año, miles de ciudadanos buscan cumplir con sus obligaciones fiscales de la forma más rápida posible. Sin embargo, la confianza ciega en la tecnología puede jugar una mala pasada. Aceptar sin revisar la declaración de renta sugerida puede convertir una herramienta de ayuda en el origen de una inconsistencia tributaria. Es fundamental comprender que la declaración sugerida es una ayuda para diligenciar, no una liquidación definitiva. Toda la información que contiene puede modificarse, adicionarse o eliminarse. Por eso, el problema no está en utilizarla, sino en presentar datos incorrectos sin comprobarlos.

¿Por qué no debe aceptar la declaración de renta sugerida a ciegas?

La comodidad de hacer un solo clic no debe nublar el juicio financiero del contribuyente. Diego Fernando Urrea López, docente del programa de Contaduría de la Fundación Universitaria del Área Andina de Pereira, señala que “un borrador no reemplaza el análisis de cada persona". El experto aclara que "la información de terceros es un insumo, pero no sustituye los documentos que explican cada hecho”. Entre los aspectos más importantes que deberían revisarse cuidadosamente están los ingresos de diferentes fuentes, los bienes y las deudas al cierre del año, las retenciones, los beneficios tributarios y las operaciones extraordinarias.

Errores comunes al reportar ingresos y movimientos de billeteras digitales

Un error frecuente es malinterpretar los datos del sistema. Un movimiento bancario, por ejemplo, no necesariamente corresponde a un ingreso gravado: puede tratarse de una venta, un préstamo o un traslado entre cuentas propias, dependiendo de lo ocurrido realmente. También es necesario evitar duplicidades y verificar que las deudas correspondan al saldo al cierre del período y no a su valor inicial. Con la digitalización de la economía, las billeteras digitales también requieren orden documental. Un comerciante debe distinguir los pagos de clientes de préstamos, reintegros y traslados propios. Por eso, resulta conveniente evitar, en lo posible, utilizar una misma cuenta como caja del negocio, ahorro familiar y canal de recaudo de terceros. Si esto ocurre, es recomendable llevar un registro que permita explicar cada movimiento. Para empresarios e independientes, la recomendación principal es conciliar facturación, recaudos y cuentas por cobrar, teniendo en cuenta su régimen y las reglas de realización aplicables. Además, el hecho de que un dato provenga de un banco, empleador o comercio tampoco significa que sea necesariamente correcto. Si existe un error en la información reportada por un tercero, el contribuyente puede solicitar por escrito su revisión y conservar el radicado, junto con certificados y comprobantes. La declaración debe sustentarse en la realidad demostrable y no simplemente reproducir un dato equivocado para hacerlo coincidir con el sistema.

Paso a paso: cómo revisar y corregir su declaración de renta

Revisar la declaración sugerida no requiere necesariamente conocimientos contables avanzados. Urrea López propone cinco momentos clave:

• Reunir los certificados y la declaración anterior.
• Descargar la información disponible de terceros.
• Comparar los ingresos con sus soportes.
• Verificar bienes, deudas y retenciones.
• Revisar las diferencias antes de presentar.

Una herramienta sencilla para este proceso consiste en elaborar una hoja de trabajo con cuatro columnas: concepto, valor sugerido, valor respaldado y explicación de la diferencia. Así, cada modificación tiene un motivo documentado.

Multas patrimoniales y sanciones por no corregir a tiempo

Ignorar estas validaciones puede salir muy caro. Los errores que no se corrigen también pueden tener efectos posteriores. Una inconsistencia patrimonial puede repetirse año tras año y dificultar la explicación del origen de los recursos. En determinadas conductas, como la omisión de activos o la inclusión de pasivos inexistentes, el artículo 648 contempla una sanción del 200 % del mayor impuesto determinado, cuando proceda. Por eso, la preparación no debería comenzar cuando se acerca el vencimiento. La recomendación es organizar los soportes durante todo el año: certificados de ingresos y retenciones, extractos, facturas, documentos de créditos, compras y ventas de activos y soportes de beneficios tributarios. Como concluye el docente, “la herramienta automática puede aportar información útil; lo que no reemplaza es el conocimiento de las circunstancias particulares”.